Популярнi новини:
Робоча зустріч керівного складу провідних секторів Вознесенської районної військової адміністрації
Лекція від офіцера групи спеціальної психологічної підготовки Навчального центру Десантно-штурмових військ
Продовжуємо співпрацювати з КУ «Інклюзивно-ресурсний центр Вознесенської міської ради»
Презентація вибіркових освітніх компонентів на 2024-2025 навчальний рік
Робочий зошит для навчальної практики з дисципліни "Податкова система"
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
ВОЗНЕСЕНСЬКИЙ КОЛЕДЖ
МИКОЛАЇВСЬКОГО НАЦІОНАЛЬНОГО АГРАРНОГО УНІВЕРСИТЕТУ
Р О Б О Ч И Й З О Ш И Т
ДЛЯ НАВЧАЛЬНОЇ ПРАКТИКИ З ДИСЦИПЛІНИ
«ПОДАТКОВА СИСТЕМА»
Для студентів аграрних вищих навчальних закладів
І-ІІ рівнів акредитації
спеціальностей 5.03050901 «Бухгалтерський облік»,
5.03050801 «Фінанси і кредит»
Укладач: Дранов В.І., викладач вищої категорії Вознесенського коледжу Миколаївського національного аграрного університету
Рецензент: Таранова Г.Д., викладач вищої категорії, викладач-методист Вознесенського коледжу Миколаївського національного аграрного університету
Робочий зошит навчальної практики з податкової системи складений за обсягом годин відповідно до діючого навчального плану по спеціальностях 5.03050901 «Бухгалтерський облік» та 5.03050801 «Фінанси і кредит» та наскрізної програми практик Вознесенського коледжу.
Завдання практики сформовано відповідно до Податкового кодексу України, на матеріалах базового підприємства ВАТ «Зелений Гай» Вознесенського району Миколаївської області, що дасть змогу студентам більш наглядно вивчити законодавство щодо формування і складання податкової звітності.
Робочий зошит стане корисним практичним посібником для студентів та викладачів навчальних закладів.
Розглянуто на засіданні циклової комісії облікових та комерційних дисциплін Вознесенського коледжу МНАУ
7 травня 2013 року протокол № 10
Голова циклової комісії
__________________ В. І. Дранов
Пояснювальна записка
Податки є важливою ланкою фінансових відносин у суспільстві і як форма фінансових відносин виникають одночасно з появою держави. Податки – це обов’язкові платежі до бюджету і державних цільових фондів, що здійснюються платниками податку у порядку і в на умовах, визначених законодавчими актами України.
Перехід до ринкової економіки, децентралізація прийняття економічних рішень, передача економічної влади підприємствам породжують невизначеність, ризик у підприємницькій діяльності. В таких умовах для прийняття різних рішень необхідно організувати на підприємстві процес отримання надійної інформації. Таку інформацію можна отримати лише при організації ведення обліку, кінцевим результатом якого є звітність. В цьому і полягає основна роль організації роботи облікових працівників з податкового обліку - подати достовірну, повну та неупереджену інформацію про діяльність підприємства не тільки для внутрішнього контролю і прийняття ефективних управлінських рішень, які обґрунтовані точними розрахунками, глибоким та усестороннім аналізом.
Значення організації податкової роботи полягає в тому, що на базі інформації, яка міститься у бухгалтерському обліку і яка отримана в результаті організації робіт обліковців щодо її складання звітності, здійснюється аналіз складових податку на прибуток, податку на додану вартість та інших податкових платежів. На основі результатів такого аналізу виявляються резерви збільшення бази оподаткування податками, зборами та іншими видами податкових платежів. Крім того, від того наскільки ефективно організована робота облікових працівників щодо складання податкової звітності буде залежати своєчасність виявлення та усунення недоліків господарської діяльності, а також визначення резервів покращання податкоспроможності підприємства.
Важливість організації податкового обліку та складання на його основі податкової звітності полягає в тому, що від того наскільки ефективно організована робота бухгалтерії, буде залежати правильність, оперативність та повнота інформації, яка міститься в цій звітності, в свою чергу від цього також буде залежати точність і достовірність проведеного на її основі аналізу діяльності підприємства у сфері оподаткування. За результатами цього аналізу можна отримати уявлення про місце підприємства в системі конкуруючих та партнерських підприємств, а також контрагенти зможуть прийняти рішення про економічну доцільність взаємодії з даним підприємством. Крім того, податкові органи при перевірці організації податкового обліку і складання на його основі податкової звітності зможуть оцінити на скільки підприємство, що перевіряється, дотримується вимог чинного податкового законодавства і на скільки не ухиляється від сплати податків, зборів та інших видів податкових платежів.
Навчальна практика з дисципліни "Податкова система" є однією з провідних в процесі підготовки молодших спеціалістів зі спеціальностей 5.03050901 "Бухгалтерський облік" та 5.03050801 "Фінанси і кредит".
Після вивчення теоретичного курсу навчальної дисципліни "Податкова система" пропонуємо Вам виконати навчальну практику, яка є заключною у цьому курсі.
Виконання навчальної практики дозволить перевірити та зміцнити знання, які Ви отримали вивчаючи дисципліну "Податкова система".
Всі навички, які Ви одержуєте, виконуючи завдання навчальної практики, будуть необхідні в практичній діяльності за обраною спеціальністю.
Навчальна практика представлена у вигляді завдань для самостійного рішення, які потрібно виконувати на бланках затверджених форм як на паперових так і електронних носіях, з урахуванням інструкцій та вимог Державної податкової інспекції.
Навчальна практика проводиться відповідно до Тематичного плану та робочої програми навчальної практики. Викладачу надається право внести обґрунтовані зміни в зміст програмного матеріалу і розподілити навчальні години по темах у межах загального бюджету часу, відведеного на вивчення дисципліни. Зміни обговорюються на засіданні циклової комісії та затверджуються заступником директора з навчальної роботи.
Тематичний план проходження навчальної практики
з дисципліни «Податкова система»
|
№ п/п |
Семестр, назва розділу, модуля і теми заняття |
Обсяг годин |
||
|
за навчальною програмою |
||||
|
всього |
з них |
|||
|
аудиторних |
самостійних |
|||
|
1. |
2. |
3. |
4. |
5. |
|
1. |
Податок на додану вартість. |
10 |
6 |
4 |
|
2. |
Акцизний податок і мито. |
11 |
6 |
5 |
|
3. |
Податок на прибуток підприємств. |
11 |
6 |
5 |
|
4. |
Фіксований сільськогосподарський податок. |
11 |
6 |
5 |
|
5. |
Єдиний соціальний внесок. |
11 |
6 |
5 |
|
6. |
Податок з доходів фізичних осіб. |
11 |
6 |
5 |
|
7. |
Плата за землю. |
11 |
6 |
5 |
|
8. |
Плата за ресурси та послуги. |
11 |
6 |
5 |
|
9. |
Спрощена система оподаткування суб‘єктів малого підприємництва |
11 |
6 |
5 |
|
10. |
Інші податки (місцеві податки та збори) |
10 |
6 |
4 |
|
|
Всього |
108 |
60 |
48 |
Інструкційна карта навчальної практики № 1
Дисципліна: Податкова система.
Тема: Податок на додану вартість.
Норма часу: 6 годин
Мета заняття:
Навчальна – Набути практичних навиків із складання податкових накладних, ведення реєстрів обліку продажу і придбання, складання декларації з податку на додану вартість.
Розвиваюча - Розвивати творче, аналітичне мислення.
Виховна - Формування професійних якостей, почуття відповідальності за правильність визначення податку та складання форм податкової звітності.
Забезпечення заняття:
1. Інструкційна карта.
2. Податкові накладні (бланки) – 2 шт.
3. Реєстр отриманих та виданих податкових накладних - 1 шт.
4. Декларація з ПДВ. – 1шт.
Література.
- Податковий кодекс України Р. V.
2. Науково-практичний коментар до Податкового кодексу за загальною редакцією М. Я. Азарова
Зміст заняття.
- Ознайомитися з теоретичними положеннями розділу V ПКУ.
- Скласти податкові накладні.
- Записати складені та прикладені податкові накладні та фіскальні чеки у реєстр отриманихта виданих податковихнакладних.
- Скласти декларацію з Податку на додану вартість на підставі даних отриманихта виданих податковихнакладних.
Методичні вказівки.
Опрацювати V та XX розділи Податкового кодексу України та вирішити ситуаційні завдання. При визначенні ставки податку на додану вартість слід врахувати інформацію XX розділу перехідних положень (пункт 10).
Данні для виконання роботи.
Завдання № 1
Оформити податкову накладну № 135 від 15 лютого поточного року ВАТ «Зелений Гай» реалізовало озиму пшеницю ТОВ «Агропродукт» згідно договору купівлі-продажу по безготівковому розрахунку.
|
№ з/п |
Показники |
варіанти |
|||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
||
|
1. |
Одиниця виміру товару |
ц |
т |
ц |
т |
ц |
т |
ц |
т |
|
2. |
Кількість реалізованої продукції |
500 |
55 |
600 |
65 |
700 |
75 |
800 |
85 |
|
3. |
Ціна продажу з урахуванням ПДВ |
120 |
1200 |
150 |
1500 |
132 |
1320 |
126 |
1260 |
|
4. |
Собівартість реалізованої пшениці |
78 |
780 |
98 |
980 |
86 |
860 |
80 |
800 |
Реквізити платників ПДВ:
ТОВ «Агропродукт» - індивідуальний податковий номер – 25683412, Свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ № 32146531, місцезнаходження – м. Вознесенськ тел. 34594.
Зробити записи в реєстр податкових накладних на продаж продукції.
Скласти кореспонденцію рахунків по відображенню в податковому та бухгалтерському обліку даної операції, якщо. Оплата від ТОВ «Агропродукт» зарахована на поточний рахунок в повному обсязі.
Завдання № 2.
Оформити податкову накладну № 347/4 від 10 лютого поточного року ВАТ «Зелений Гай» придбало дизельне паливо та бензин А - 95 у ТОВ «ВЛАД» згідно договору купівлі-продажу по безготівковому розрахунку.
|
№ з/п |
Номенклатура поставки та показники |
Варіанти |
|||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
||
|
Дизельне паливо |
|||||||||
|
1. |
Одиниця виміру товару |
л |
л |
л |
л |
л |
л |
л |
л |
|
2. |
Кількість реалізованих ПММ |
500 |
550 |
600 |
650 |
700 |
750 |
800 |
850 |
|
3. |
Ціна продажу одиниці без ПДВ |
9,68 |
9,70 |
9,72 |
9,65 |
9,76 |
9,74 |
9,68 |
9,672 |
|
Бензин А-80 |
|||||||||
|
1. |
Одиниця виміру товару |
л |
л |
л |
л |
л |
л |
л |
л |
|
2. |
Кількість реалізованих ПММ |
200 |
250 |
300 |
350 |
400 |
450 |
500 |
550 |
|
3. |
Ціна продажу одиниці без ПДВ |
9,80 |
9,78 |
9,76 |
9,77 |
9,75 |
9,81 |
9,82 |
9,84 |
Реквізити платників ПДВ:
ТОВ «ВЛАД» - індивідуальний податковий номер – 034826314029, Свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ № 19599964, місцезнаходження – м. Вознесенськ вул.. Жовтневої революції 186, тел. 31242.
Зробити записи в реєстр податкових накладних на продаж продукції.
Скласти кореспонденцію рахунків по відображенню в податковому та бухгалтерському обліку даної операції, якщо. Оплата ПММ проведена з поточного рахунку в повному обсязі.
Завдання № 3.
Записати складені в завданнях №1, №2 та прикладені податкові накладні, касові чеки і платіжні доручення у реєстр отриманих та виданих податкових накладних.
Завдання № 4.
Скласти декларацію з Податку на додану вартість на підставі даних реєстру отриманих та виданих податкових накладних та сформувати електронний варіант податкової звітності з ПДВ.
Завдання № 5.
Записати господарські операції, відображені у податкових накладних у журнал реєстрації господарських операцій за прикладеною формою.
Після виконання завдання студенти повинні
З Н А Т И :
Об’єкти оподаткування ПДВ, базу оподаткування, ставки податку, порядок визначення та сплати ПДВ. Організацію податкового обліку з ПДВ.
В М І Т И :
Користуватися законодавчими та нормативними актами. Скласти податкову накладну, здійснити записи даних податкових накладних у реєстр отриманих та виданих податкових накладних. Скласти декларацію з ПДВ. Складати податкову звітність з використанням програмного забезпечення.
Коротка характеристика основних елементів ПДВ.
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
|
Х |
|
ЗАТВЕРДЖЕНО наказом ДПА України |
|
|
Копія (залишається у продавця) |
|
|
|
|
(Непотрібне виділити поміткою "Х") |
|
|
ПОДАТКОВА НАКЛАДНА
|
Дата виписки податкової накладної |
5 лютого пот. року |
|
Порядковий номер |
_______165________________ |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Продавець |
|
|
Покупець |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Особа (платник |
Вознесенська філія ВАТ Миколаївнафтопродукт |
|
Особа (платник |
ВАТ «Зелений Гай» |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
(назва; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи) |
|
|
(назва; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи) |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
0 |
3 |
4 |
8 |
2 |
6 |
3 |
1 |
4 |
0 |
2 |
9 |
|
|
|
0 |
0 |
4 |
1 |
4 |
0 |
9 |
1 |
4 |
1 |
6 |
5 |
|||||||
|
|
(індивідуальний податковий номер продавця) |
|
(індивідуальний податковий номер покупця) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Місцезнаходження |
|
|
Місцезнаходження |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Номер телефону |
_______4 12 02________________ |
|
Номер телефону |
_____3 56 89_____________________ |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (продавця) |
19599964 |
|
Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (покупця) |
20286275 |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Умова поставки |
________________________купівлі продажу_________________________________________________________ |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Форма проведених |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Роз- |
Дата відван- |
Номенклатура поставки товарів (послуг) продавця |
Оди- |
Кіль- |
Ціна поставки одиниці продук- |
Обсяги поставки (база оподаткування) без урахування ПДВ, що підлягають оподаткуванню за ставками |
Загальна сума коштів, що підлягає оплаті |
||||
|
20 % |
0 % (реалізація на митній території України) |
0 % (експорт) |
Звіль- |
||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
|
I |
05.02 |
П М М |
л |
2420 |
6,50 |
15730,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Усього по розділу I |
|
|
|
15730,00 |
|
|
|
||||
|
II |
Товаротранспортні витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
III |
Зворотна (заставна) тара |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
|
||
|
IV |
Надано покупцю: |
надбавка (+) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
знижка (-) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
V |
Усього по розділах I + II ± IV |
|
|
|
15730,00 |
|
|
|
15730,00 |
||
|
VI |
Податок на додану вартість |
|
|
|
3146,00 |
|
|
|
3146,00 |
||
|
VII |
Загальна сума з ПДВ |
|
|
|
18876,00 |
|
|
|
18876,00 |
||
Суми ПДВ, нараховані (сплачені) в зв'язку з поставкою товарів (послуг), зазначених у цій накладній, визначені правильно, відповідають сумі податкових зобов'язань продавця і включені до реєстру отриманих та виданих податкових накладних поставки.
|
|
М. П. |
|
|
____________
* Дата оплати ставиться у разі попередньої оплати поставки, на яку виписується податкова накладна; для бартерних операцій - дата оприбуткування товарів, попередньо одержаних в оплату поставки; дата попереднього одержання послуг в оплату поставки; для операцій з поставки товарів (послуг) за касовим методом відповідно до Закону України "Про податок на додану вартість".
|
Оригінал (видається покупцю) |
Х |
|
ЗАТВЕРДЖЕНО наказом ДПА України |
|
Копія (залишається у продавця) |
|
|
|
|
(Непотрібне виділити поміткою "Х") |
|
|
ПОДАТКОВА НАКЛАДНА
|
Дата виписки податкової накладної |
___14.02 пот. року_ |
|
Порядковий номер |
________1254_______________ |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Продавець |
|
|
Покупець |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Особа (платник |
ЗАТ Будмайстер |
|
Особа (платник |
ВАТ «Зелений Гай» |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
(назва; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи) |
|
|
(назва; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи) |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
2 |
9 |
4 |
0 |
4 |
0 |
3 |
9 |
4 |
3 |
5 |
4 |
|
|
|
0 |
0 |
4 |
1 |
4 |
0 |
9 |
1 |
4 |
1 |
6 |
5 |
|||||||
|
|
(індивідуальний податковий номер продавця) |
|
(індивідуальний податковий номер покупця) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Місцезнаходження |
|
|
Місцезнаходження |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Номер телефону |
________3_46_87________________ |
|
Номер телефону |
__________3 56 89______________ |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (продавця) |
10001222 |
|
Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (покупця) |
20286275 |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Умова поставки |
_________________________ купівлі продажу_________________________________________________________ (форма цивільно-правового договору) |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Форма проведених |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Роз- |
Дата відван- |
Номенклатура поставки товарів (послуг) продавця |
Оди- |
Кіль- |
Ціна поставки одиниці продук- |
Обсяги поставки (база оподаткування) без урахування ПДВ, що підлягають оподаткуванню за ставками |
Загальна сума коштів, що підлягає оплаті |
||||
|
20 % |
0 % (реалізація на митній території України) |
0 % (експорт) |
Звіль- |
||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
|
I |
14.02 |
Цвяхи буд.№80-100 |
кг |
10 |
4,58 |
45,80 |
|
|
|
|
|
|
|
14.02 |
Відро пластмасове |
шт.. |
3 |
14,75 |
44,25 |
|
|
|
||
|
14.02 |
Фарба ПФ-115 2,8 |
банок |
5 |
20,00 |
100,00 |
|
|
|
|||
|
14.02 |
Кість малярна |
шт.. |
3 |
4,25 |
12,75 |
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Усього по розділу I |
|
|
|
202,80 |
|
|
|
||||
|
II |
Товаротранспортні витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
III |
Зворотна (заставна) тара |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
|
||
|
IV |
Надано покупцю: |
надбавка (+) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
знижка (-) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
V |
Усього по розділах I + II ± IV |
|
|
|
202,80 |
|
|
|
202,80 |
||
|
VI |
Податок на додану вартість |
|
|
|
40,56 |
|
|
|
40,56 |
||
|
VII |
Загальна сума з ПДВ |
|
|
|
243,36 |
|
|
|
243,36 |
||
Суми ПДВ, нараховані (сплачені) в зв'язку з поставкою товарів (послуг), зазначених у цій накладній, визначені правильно, відповідають сумі податкових зобов'язань продавця і включені до реєстру отриманих та виданих податкових накладних поставки.
|
|
М. П. |
|
|
___* Дата оплати ставиться у разі попередньої оплати поставки, на яку виписується податкова накладна; для бартерних операцій - дата оприбуткування товарів, попередньо одержаних в оплату поставки; дата попереднього одержання послуг в оплату поставки; для операцій з поставки товарів (послуг) за касовим методом відповідно до Закону України "Про податок на додану вартість".
|
Оригінал (видається покупцю) |
|
|
ЗАТВЕРДЖЕНО наказом ДПА України |
|
Копія (залишається у продавця) |
Х |
|
|
|
(Непотрібне виділити поміткою "Х") |
|
|
ПОДАТКОВА НАКЛАДНА
|
Дата виписки податкової накладної |
_______20.02 пот.року_ |
|
Порядковий номер |
______________23__________ |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Продавець |
|
|
Покупець |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Особа (платник |
ВАТ «Зелений Гай» |
|
Особа (платник |
Одеський масложиркомбінат |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
(назва; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи) |
|
|
(назва; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи) |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
0 |
0 |
4 |
1 |
4 |
0 |
9 |
1 |
4 |
1 |
6 |
5 |
|
|
|
4 |
8 |
9 |
2 |
1 |
3 |
1 |
4 |
5 |
1 |
2 |
1 |
|||||||
|
|
(індивідуальний податковий номер продавця) |
|
(індивідуальний податковий номер покупця) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Місцезнаходження |
|
|
Місцезнаходження |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Номер телефону |
__________3 56 89______________ |
|
Номер телефону |
____________356 08 46____________ |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (продавця) |
20286275 |
|
Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (покупця) |
31652141 |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Умова поставки |
_________________________ купівлі продажу_________________________________________________________ (форма цивільно-правового договору) |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Форма проведених |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Роз- |
Дата відван- |
Номенклатура поставки товарів (послуг) продавця |
Оди- |
Кіль- |
Ціна поставки одиниці продук- |
Обсяги поставки (база оподаткування) без урахування ПДВ, що підлягають оподаткуванню за ставками |
Загальна сума коштів, що підлягає оплаті |
||||
|
20 % |
0 % (реалізація на митній території України) |
0 % (експорт) |
Звіль- |
||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
|
I |
20.02 |
Насіння соняшнику |
тон |
5 |
2500 |
12500,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Усього по розділу I |
|
|
|
12500,00 |
|
|
|
||||
|
II |
Товаротранспортні витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
III |
Зворотна (заставна) тара |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
|
||
|
IV |
Надано покупцю: |
надбавка (+) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
знижка (-) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
V |
Усього по розділах I + II ± IV |
|
|
|
12500,00 |
|
|
|
12500,00 |
||
|
VI |
Податок на додану вартість |
|
|
|
2500,00 |
|
|
|
2500,00 |
||
|
VII |
Загальна сума з ПДВ |
|
|
|
15000,00 |
|
|
|
15000,00 |
||
Суми ПДВ, нараховані (сплачені) в зв'язку з поставкою товарів (послуг), зазначених у цій накладній, визначені правильно, відповідають сумі податкових зобов'язань продавця і включені до реєстру отриманих та виданих податкових накладних поставки.
|
|
М. П. |
|
Постоленко І. О. |
____________
* Дата оплати ставиться у разі попередньої оплати поставки, на яку виписується податкова накладна; для бартерних операцій - дата оприбуткування товарів, попередньо одержаних в оплату поставки; дата попереднього одержання послуг в оплату поставки; для операцій з поставки товарів (послуг) за касовим методом відповідно до Закону України "Про податок на додану вартість".
АЗС № 2 ТОВ „ВЛАД”
вул. Жовтневої революції 148а
ПН 034826314029
Відпуск ПММ транз.5072
10 х 7,60
Бензин А-80 76,00
- - - - - - - - - - - - - - - - - -
Форма оплати готівка 76,00
Сума, грн.. 76,00
ПДВ А=20.00% 12,67
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
готівка 80,00
решта 4,00
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Чек № 6281
Оператор 1 Оператор 1
Дата 03-02- п.р. час 7:40
фН 1406000912 ЗН НД 02000438
ФІСКАЛЬНИЙ ЧЕК
***
АЗС № 2 ТОВ „ВЛАД”
вул. Жовтневої революції 148а
ПН 034826314029
Відпуск ПММ транз.5072
120 х 7,60
Диз. паливо 912,00
- - - - - - - - - - - - - - - - - -
Форма оплати готівка 912,00
Сума, грн.. 912,00
ПДВ А=20.00% 152.00
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
готівка 920,00
решта 8,00
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Чек № 64279
Оператор 1 Оператор 1
Дата 06-02- п.р. час 8:15
фН 1406000912 ЗН НД 02000438
ФІСКАЛЬНИЙ ЧЕК
Магазин № 3
”Автозапчастини”
ТОВ„АВАНТЕХТРАНС”
ФН 1406001364 0201
Запчаст.автомоб.
СУМА 199.92
А=20.00% 33,32
3186 НК 01065082
13-02- п.р. 15:25
ПН 30396394
ФІСКАЛЬНИЙ ЧЕК
***
|
0410001 |
Платіжне доручення № __115_
від “_20_ “ лютого 200_поточного р.
Одержано банком
“____”_________200_ р.
|
Платник ВАТ "Укроптбакалея" |
||||||
|
Код |
10326794 |
|
||||
|
Банк платника Укрсоцбанк у м. Миколаїв |
Код банку |
|
ДЕБЕТ рах. № |
СУМА |
||
|
327845 |
|
00026310154123 |
12000,00 |
|||
|
|
||||||
|
Отримувач ВАТ " Зелений Гай " |
||||||
|
Код |
00414090 |
|
КРЕДИТ рах. № |
|||
|
Банк отримувача
Промінваестбанк у м. Вознесенськ |
Код банку |
|
|
|||
|
326289 |
|
26006301150448 |
||||
Сума словами
________Дванадцять тисяч грн.00коп_______________
Призначення платежу Аванс під виробництво сільськогосподарської
продукцції згідно договор, в тому числі ПДВ - 2000грн,00 коп.
|
М.П. |
Проведено банком Підпис ___________________ “____”___________200_ р. ___________________ Підпис банку |
Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи.
Свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість
|
Оригінал
|
Видається покупцю |
|
|
ЗАТВЕРДЖЕНО |
|
|
Включено до ЄРПН |
|
||||
|
Залишається у продавця (тип причини) |
|
||||
|
|
|
||||
|
Копія (залишається у продавця) |
|
|
|||
|
(Потрібне виділити поміткою "Х") |
|
ПОДАТКОВА НАКЛАДНА |
|
||
|
|
Дата виписки податкової накладної |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Порядковий номер |
|
|
|
|
|
|
|
/ |
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
Продавець |
|
(№) (номер філії) Покупець |
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
Особа (платник |
|
|
Особа (платник |
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
(найменування; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи-підприємця) |
|
|
(найменування; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи-підприємця) |
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
(індивідуальний податковий номер продавця) |
|
(індивідуальний податковий номер покупця) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Місцезнаходження (податкова адреса) продавця |
|
|
Місцезнаходження (податкова адреса) покупця |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Номер телефону |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Номер телефону |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (продавця) |
|
|
Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (покупця) |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
Вид цивільно-правового договору |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
від |
|
|
|
|
|
|
|
|
№ |
|
||||||||||||||||||||||||
|
Форма проведених |
(вид договору) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Роз- |
Дата виникнення податкового зобов’язання (постачання (оплатиІ)) |
Номенклатура товарів/послуг продавця |
Код товару згідно з УКТ ЗЕД |
Одиниця виміру товару |
Кількість (об'єм, обсяг) |
Ціна постачання одиниці товару / послуги без урахування ПДВ |
Обсяги постачання (база оподаткування) без урахування ПДВ, що підлягають оподаткуванню за ставками |
Загальна сума коштів, що підлягає сплаті |
|||
|
основна ставка |
нульова ставка |
звільнення від ПДВі |
|||||||||
|
(постачання на митній території України) |
(експорт) |
||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
I |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Усього по розділу I |
Х |
Х |
Х |
Х |
|
|
|
|
|
||
|
II |
Зворотна (заставна) тара |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
|
|
|
ІІІ |
Податок на додану вартість |
Х |
Х |
Х |
Х |
|
|
|
|
|
|
|
IV |
Загальна сума з ПДВ |
Х |
Х |
Х |
Х |
|
|
|
|
|
|
Суми ПДВ, нараховані (сплачені) в зв'язку з постачанням товарів/послуг, зазначених у цій накладній, визначені правильно, відповідають сумі податкових зобов'язань продавця і включені до реєстру виданих та отриманих податкових накладних.
|
|
М. П. |
|
|
|
Оригінал
|
Видається покупцю |
|
|
ЗАТВЕРДЖЕНО |
|
|
Включено до ЄРПН |
|
||||
|
Залишається у продавця (тип причини) |
|
||||
|
|
|
||||
|
Копія (залишається у продавця) |
|
|
|||
|
(Потрібне виділити поміткою "Х") |
|
ПОДАТКОВА НАКЛАДНА |
|
||
|
|
Дата виписки податкової накладної |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Порядковий номер |
|
|
|
|
|
|
|
/ |
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
Продавець |
|
(№) (номер філії) Покупець |
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
Особа (платник |
|
|
Особа (платник |
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
(найменування; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи-підприємця) |
|
|
(найменування; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи-підприємця) |
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
(індивідуальний податковий номер продавця) |
|
(індивідуальний податковий номер покупця) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Місцезнаходження (податкова адреса) продавця |
|
|
Місцезнаходження (податкова адреса) покупця |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Номер телефону |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Номер телефону |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (продавця) |
|
|
Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (покупця) |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
Вид цивільно-правового договору |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
від |
|
|
|
|
|
|
|
|
№ |
|
||||||||||||||||||||||||
|
Форма проведених |
(вид договору) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Роз- |
Дата виникнення податкового зобов’язання (постачання (оплатиІ)) |
Номенклатура товарів/послуг продавця |
Код товару згідно з УКТ ЗЕД |
Одиниця виміру товару |
Кількість (об'єм, обсяг) |
Ціна постачання одиниці товару / послуги без урахування ПДВ |
Обсяги постачання (база оподаткування) без урахування ПДВ, що підлягають оподаткуванню за ставками |
Загальна сума коштів, що підлягає сплаті |
|||
|
основна ставка |
нульова ставка |
звільнення від ПДВі |
|||||||||
|
(постачання на митній території України) |
(експорт) |
||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
I |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Усього по розділу I |
Х |
Х |
Х |
Х |
|
|
|
|
|
||
|
II |
Зворотна (заставна) тара |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
|
|
|
ІІІ |
Податок на додану вартість |
Х |
Х |
Х |
Х |
|
|
|
|
|
|
|
IV |
Загальна сума з ПДВ |
Х |
Х |
Х |
Х |
|
|
|
|
|
|
Суми ПДВ, нараховані (сплачені) в зв'язку з постачанням товарів/послуг, зазначених у цій накладній, визначені правильно, відповідають сумі податкових зобов'язань продавця і включені до реєстру виданих та отриманих податкових накладних.
|
|
М. П. |
|
|
Затверджено наказом Державної податкової адміністрації України 24.12.2010 № 1002
О1 |
Реєстр виданих та отриманих податкових накладних |
подається до декларації з податку на додану вартість |
О11 |
|
Звітної |
|||||||||||||||||||||||||||
|
О12 |
|
Звітної нової |
||||||||||||||||||||||||||||||
|
О13 |
|
|
Номер порції реєстру |
|||||||||||||||||||||||||||||
О2 |
Відмітка про подання декларації з податку на додану вартість за формою |
|||||||||||||||||||||||||||||||
О21 |
|
загальна |
||||||||||||||||||||||||||||||
|
О22 |
|
скорочена (стаття 209 Кодексу) |
||||||||||||||||||||||||||||||
|
О23 |
|
спеціальна (пункт 209.18 статті 209 Кодексу) |
||||||||||||||||||||||||||||||
|
О24 |
|
переробного підприємства (пункт 1 підрозділу 2 розділу XIX Кодексу) |
||||||||||||||||||||||||||||||
О3 |
Звітний (податковий) період |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
(рік) |
(квартал) |
|
(місяць) |
|||||||||||||||||||||||||||
О4 |
Платник |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
(найменування — для юридичної особи та постійного представництва нерезидента; прізвище, ім'я, по батькові — для фізичної особи — підприємця; найменування, дата та номер договору — для спільної діяльності; найменування, дата та номер договору — для особи — управителя майном; найменування, дата та номер угоди про розподіл продукції — для інвестора (його постійного представництва)) |
||||||||||||||||||||||||||||||||
О5 |
Індивідуальний податковий номер платника ПДВ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
О6 |
Номер свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
Розділ I. Видані податкові накладні
|
№ з/п |
Податкова накладна, розрахунок коригування кількісних |
Загальна сума постачання, включаючи ПДВ |
Постачання товарів/послуг та послуги, надані нерезидентом на митній території України, які: |
Експорт товарів та супутніх такому експорту послуг(база оподаткування) |
|||||||
|
дата виписки |
порядковий номер |
вид документа |
платник податку — покупець |
підлягають оподаткуванню за ставкою |
звільнені від оподаткування, не є об'єктами оподаткування (сума постачання) |
||||||
|
найменування(П. І. Б. — для фізичної особи — підприємця) |
індивідуальний податковий номер |
20% |
0% |
||||||||
|
база оподат-кування |
сума ПДВ |
база оподаткування |
|||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього за звітний період |
|
|
|
|
|
|
|||||
Розділ II. Отримані податкові накладні
|
№ з/п |
Податкова накладна, розрахунок коригування кількісних та вартісних показників до податкової накладної, ВМД, касовий чек, транспортний квиток, готельний рахунок, рахунок за послуги зв'язку, рахунок за послуги, вартість яких визначається за показниками приладів обліку, заява та копії товарних чеків або інших розрахункових документів, що засвідчують факт сплати податку у зв'язку з придбанням таких товарів/послуг або копії первинних документів, складених відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", що підтверджують факт отримання таких товарів/послуг, відповідно до пункту 201.10 статті 201 розділу V Кодексу тощо |
Загальна сума, вклю-чаючи ПДВ |
Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження), імпорт товарів/послуг, включаючи одержання від нерезидента: |
||||||||||||
|
дата отримання |
дата виписки |
порядковий |
вид документа |
постачальник |
з метою їх використання у межах господарської діяльності для здійснення операцій, які: |
які не призначаються для їх використання у господарській діяльності |
для постачання послуг за межами митної території України або послуг, місце постачання яких визначається відповідно до пункту 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України |
||||||||
|
найменування |
індивідуальний податковий номер |
підлягають оподаткуванню за ставкою 20%, 0% |
звільнені від оподаткування, не є об'єктами оподаткування |
вартість без ПДВ |
сума ПДВ |
вартість без ПДВ |
сума ПДВ |
||||||||
|
вартість без ПДВ |
сума ПДВ |
вартість без ПДВ |
сума ПДВ |
||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього за звітний період |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Подано електронну копію реєстру до податкової служби.
|
Дата подання копії реєстру |
|
|
. |
|
|
. |
|
|
|
|
|
М.П. |
Керівник ___________________________ ________________________
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Реєстраційний номер облікової картки платника податків)
Головний бухгалтер __________________________ _________________________
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Реєстраційний номер облікової картки платника податків)
|
Відмітка про одержання |
|
ЗАТВЕРДЖЕНО Наказ Державної податкової адміністрації України 25.01.2011 № 41 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||
|
01 |
ПОДАТКОВА ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ (СКОРОЧЕНА) |
011 |
|
Звітна |
|||||||||||||||||
|
012 |
|
Звітна нова |
|||||||||||||||||||
|
0131 |
Спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері сільського господарства |
|
|
||||||||||||||||||
|
0132 |
Спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері лісового господарства |
|
|
||||||||||||||||||
|
0133 |
Спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері рибальства |
|
|
||||||||||||||||||
|
ПВ |
Питома вага вартості сільськогосподарських товарів/послуг, поставлених протягом дванадцяти послідовних звітних (податкових) періодів сукупно (%) |
|
|||||||||||||||||||
|
ПВН |
Питома вага вартості сільськогосподарських товарів/послуг, поставлених новоствореним сільськогосподарським підприємством (%) |
|
|||||||||||||||||||
|
02 |
Звітний (податковий) період |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
(рік) (квартал) (місяць)
|
03 |
Звітний (податковий) період за який |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(рік) (квартал) (місяць) |
|
||||||||||||
|
031 |
|
відмітка про те, що помилки цього звітного (податкового) періоду вже виправлялися раніше |
|||||||||||
|
04 |
Платник |
|
|||||||||||
(найменування)
|
041 |
юридична особа |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Код за ЄДРПОУ |
||||
|
05 |
Індивідуальний податковий номер платника податку на додану вартість |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість - суб'єкта спеціального режиму оподаткування)
|
06 |
Податкова адреса |
Поштовий індекс |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
Телефон |
|
|||||
|
|
|
|
Факс |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|||||||
|
Декларація подається до органу державної податкової служби в |
|
|
|
(район, місто) |
(грн.)
|
|
Код рядка |
Код додатка |
I. ПОДАТКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ |
Обсяги постачання |
Сума податку на додану вартість |
|
|||
|
|
колонка А |
колонка Б |
|
||||||
|
|
1 |
ДС2 |
Операції на митній території України, що оподатковуються за основною ставкою, крім імпорту товарів |
|
|
|
|||
|
|
2 |
|
Операції, що оподатковуються за нульовою ставкою: |
х |
х |
|
|||
|
|
2.1 |
|
експортні операції |
|
0 |
|
|||
|
|
2.2 |
|
інші операції, що оподатковуються за нульовою ставкою |
|
0 |
|
|||
|
|
3 |
ДС4 |
Операції, що не є об'єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу) |
|
х |
|
|||
|
|
4 |
ДС4 |
Операції, звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)) |
|
х |
|
|||
|
|
5 |
|
Загальний обсяг постачання (сума значень з 1-го до 4-го рядка колонки А) |
|
х |
|
|||
|
|
5.1 |
|
з рядка 5 - загальний обсяг оподатковуваних операцій звітного періоду |
|
х |
|
|||
|
|
6 |
ДС1 |
Коригування податкових зобов'язань (+ чи -) згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу |
|
|
|
|||
|
|
7 |
|
Усього податкових зобов'язань |
x |
|
|
|||
|
Код рядка |
Код додатка |
II. ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ |
Обсяги придбання (без податку на додану вартість) |
Дозволений податковий кредит |
|||||
|
колонка А |
колонка Б |
||||||||
|
8 |
ДС2 |
Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення) з податком на додану вартість на митній території України товарів/послуг та необоротних активів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які: |
х |
х |
|||||
|
8.1 |
|
підлягають оподаткуванню за основною ставкою та нульовою ставкою |
|
|
|||||
|
8.2 |
|
не є об’єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу) та/або звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)) |
|
х |
|||||
|
8¹ |
|
у тому числі з рядка 8: які частково використовуються в операціях сільськогосподарського виробництва |
|
|
|||||
|
9 |
|
Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення) без податку на додану вартість на митній території України товарів/послуг та необоротних активів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які: |
х |
х |
|||||
|
9.1 |
|
підлягають оподаткуванню за основною ставкою та нульовою ставкою |
|
х |
|||||
|
9.2 |
|
не є об’єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу) та/або звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)) |
|
х |
|||||
|
10 |
|
Імпортовані товари, необоротні активи та отримані від нерезидента на митній території України послуги з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які оподатковуються за основною ставкою та нульовою ставкою: |
х |
х |
|||||
|
10.1 |
|
обсяг придбання товару та податок на додану вартість, сплачений митним органам |
|
|
|||||
|
10.2 |
|
обсяг придбання товару, ввезеного із застосуванням звільнення від податку на додану вартість (стаття 197 Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)) |
|
х |
|||||
|
10.3 |
|
послуги, отримані від нерезидента, місце постачання яких знаходиться на митній території України |
|
|
|||||
|
10¹ |
|
у тому числі з рядка 10: які частково використовуються в операціях сільськогосподарського виробництва |
|
|
|||||
|
11 |
|
Імпортовані товари, необоротні активи та отримані від нерезидента на митній території України послуги з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які не є об’єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу) та/або звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)): |
х |
х |
|||||
|
11.1 |
|
обсяг придбання товару, податок на додану вартість по якому сплачений митним органам |
|
х |
|||||
|
11.2 |
|
обсяг придбання товару, ввезеного із застосуванням звільнення від податку на додану вартість (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)) |
|
х |
|||||
|
11.3 |
|
послуги, отримані від нерезидента, місце постачання яких знаходиться на митній території України |
|
х |
|||||
|
11¹ |
|
у тому числі з рядка 11: які частково використовуються в операціях сільськогосподарського виробництва |
|
х |
|||||
|
12 |
|
Коригування податкового кредиту (сума значень рядків (12.1 (+ чи -) + 12.2 + 12.3+ 12.4 (+ чи -)) колонки Б) |
|
|
|||||
|
12.1 |
ДС1 |
коригування податкового кредиту згідно з статтею 192 розділу V Кодексу |
|
|
|||||
|
12.2 |
|
коригування податкового кредиту внаслідок часткового використання товарів/послуг чи необоротних активів в операціях сільськогосподарського виробництва (+) |
х |
|
|||||
|
12.3 |
|
коригування податкового кредиту по постачанню сільськогосподарської продукції у митному режимі експорту (переноситься до рядка 16.3 декларації) (-) |
х |
|
|||||
|
12.4 |
|
коригування податкового кредиту у зв’язку з перерахунком частки використання товарів та/або необоротних активів в оподатковуваних операціях |
|
|
|||||
|
13 |
|
Усього податкового кредиту |
х |
|
|||||
|
|
|
|
III. РОЗРАХУНКИ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД |
Сума податку на додану вартість |
|
14 |
|
сума податку на додану вартість, яка у поточному звітному періоді підлягає нарахуванню та спрямовується на спеціальний рахунок сільськогосподарського підприємства (стаття 209 розділу V Кодексу) (рядок 7 - рядок 13) (позитивне значення) |
|
|
|
15 |
|
сума податку на додану вартість (рядок 7 - рядок 13) (від’ємне значення) |
|
|
|
До декларації додаються: |
|
||||||||||||||
|
|
|
Заява про відмову постачальника надати податкову накладну (порушення ним порядку заповнення та/або порядку реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних) (ДС5) (додаток 5) |
|||||||||||||
|
|
|
Розрахунок питомої ваги вартості сільськогосподарських товарів/послуг до вартості всіх товарів/послуг (ДС3) (додаток 3) |
|||||||||||||
|
|
|
Уточнюючий розрахунок |
|||||||||||||
|
|
|
копії записів у реєстрах виданих та отриманих податкових накладних в електронному вигляді |
|||||||||||||
|
|
|
доповнення (за довільною формою) відповідно до пункту 46.4 статті 46 розділу ІІ Кодексу |
|||||||||||||
|
|
|
||||||||||||||
|
Дата подання декларації |
|
|
. |
|
|
. |
|
|
|
|
Наведена інформація є повною і достовірною. |
|
|||
|
Керівник |
|
|
|||||||||
|
|
(підпис) |
(ініціали та прізвище) |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(реєстраційний номер облікової картки платника податків |
|||||||||||
|
Головний бухгалтер |
|
|
|||||||||
|
|
(підпис) |
(ініціали та прізвище) |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(реєстраційний номер облікової картки платника податків |
|||||||||||
|
М. П. |
IV. Ця частина податкової декларації заповнюється посадовими особами органу державної податкової служби |
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дата внесення даних до електронної бази податкової звітності |
||||||||||||
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
|
(посадова особа органу державної податкової служби (підпис, ініціали та прізвище)) |
||||||||||||||||||||||
|
№ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Номер та дата письмового повідомлення про відмову у прийнятті декларації (скороченої) |
||||||||||||
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
|
(посадова особа органу державної податкової служби (підпис, ініціали та прізвище)) |
||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
За результатами камеральної перевірки цієї декларації |
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
порушень (помилок) не виявлено (дата) |
||||||||||||
|
№ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
складено акт (номер, дата) камеральної перевірки |
||||||||||||
|
№ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
надано висновок (номер, дата) до підрозділу податкового контролю |
||||||||||||
|
(потрібне зазначити) |
||||||||||||||||||||||
|
"___" ____________ 20__ року ___________________________________________________________________ |
||||||||||||||||||||||
|
(посадова особа органу державної податкової служби (підпис, ініціали та прізвище)) |
||||||||||||||||||||||
Журнал реєстрації господарських операцій
|
№ з/п |
Зміст бухгалтерських записів або податкових подій |
Бухгалтерський облік |
Податковий облік |
|||
|
Кореспонденція рахунків |
Сума |
Податкові зобов’язання |
Податковий кредит |
|||
|
Дебет |
Кредит |
|||||
|
1. |
2. |
3. |
4. |
5. |
6. |
7. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
